Возврат налогов по-новому: что кому положено

Работники в роли безвозмездных кредиторов

В Латвии работающие фактически кредитуют государство. У нас существует такое понятие, как необлагаемый налоговый минимум для зарплат и прочих доходов. Это означает, что с этой суммы налоги не взимаются.

Казалось бы, перед выплатой зарплаты бухгалтер все подсчитает, и работник сразу же получит сумму с учетом льгот. Но в стране существует сложная бюрократическая процедура, когда все налоги вычитаются перед получением зарплаты, а лишь только через год человеку требуется заполнить налоговую декларацию.

Все предоставленные данные фискальные службы проверят и где–то спустя три месяца вернут переплаченную сумму. Фактически получается, что работающие предоставляют государству беспроцентный кредит на год, а то и больше. Ведь далеко не все оформляют налоговые декларации, хотя в качестве бонуса, помимо возврата переплаченного налога, можно вернуть и часть денег за медицинское обслуживание и образование; взносы, сделанные в частные пенсионные фонды; платежи премий страхования жизни (с накоплением средств). C этих платежей и возвращают уплаченные налоги.

Кроме того, налоговые службы получают очередной канал для контроля доходов своих жителей. Сопоставив различные базы данных, можно выявлять тех, кто работает «в черную» и не платит налоги. Но если вам скрывать нечего, почему бы не воспользоваться возможностью получить деньги?

Кому надо заполнять

Прием деклараций СГД начинает с 1 марта. За три месяца ее должны подать те, кому такая обязанность определена законом. Это должностные лица, индивидуумы, ведущие хозяйственную деятельность, получающие доходы за границей, но задекларированные в Латвии, продавшие имущество на сумму свыше 4 000 евро и т. д.

Остальные же могут подавать декларации добровольно, рассчитывая получить возврат налога, причем в течение всего года. Но эта возможность предоставлена только официально трудоустроенным лицам, за которых платили подоходный налог в полном размере по ставке 23%. Поэтому всем работникам микропредприятий, плательщикам патентной платы (мастера по маникюру, парикмахеры и т. д.), а также безработным ничего не светит.

Не стоит обольщаться и тем, кто и так имеет большие льготы, из–за которых подоходный налог не платится. К примеру, если вы получаете до 500 евро в месяц на бумаге и имеете двух зарегистрированных иждивенцев, переплата налога не образуется, так как он просто не платится.

Что поменялось

В этом году необлагаемый минимум для доходов до 440 евро в месяц на бумаге составит 230 евро (в 2018 году — 200 евро). Облегчение подоходного налога за иждивенца увеличится с 200 до 230 евро.

Для примера: работник без иждивенцев или с одним зарегистрированным иждивенцем, получающий 380 евро в месяц до уплаты налогов и не имеющий дополнительных доходов, подав декларацию, может возвратить от государства в год 69 евро за непримененную часть дифференцированного необлагаемого минимума.

Следует помнить, что налоговая служба считает не только одну зарплату, но и все доходы индивидуума, как то: проданное имущество, доходы с аренды, авторские и т. д. Поэтому может случиться, что вместо возврата денег государство, наоборот, их потребует. Ведь необлагаемый минимум высчитывается из объема доходов за предыдущие полгода.

Но если при минималке он составляет 230 евро, то при жалованье 1 100 евро (на бумаге) его вообще нет. И если вам вдруг резко подняли зарплату, или вы получили большое авторское вознаграждение, или трудоустроились с хорошей зарплатой, то, возможно, останетесь должны государству.

По подсчетам СГД, таких около 60 тысяч. Но точные данные неизвестны. СГД подчеркивает, что в случае возникновения задолженности по налогам нужно обязательно подать декларацию о доходах, а не в добровольном порядке, как это происходит обычно.

Сделать это следует с 1 марта до 1 июня. В противном случае кроме налоговых долгов придется также оплатить штраф в размере от 70 до 150 евро. Правда, налоговики обещают предупредить каждого должника в электронном виде или по почте.

Выросла сумма оправданных расходов

В прошлом году была увеличена сумма оправданных расходов на образование и медицину — следовательно, подав декларацию, вы сможете вернуть переплаченный налог с 600 евро вместо 215. Не следует думать, что медицина и образование вдруг стали бесплатными.

Возвращают только уплаченный НДС в размере 21%. И если в 2018 году предельная сумма составляла 45,15 евро, то в этом можно претендовать на 126 евро.

Декларацию можно подать как в электронном виде, так и заполнить документ на бумаге и подать в центр обслуживания клиентов СГД. В Риге он расположен на улице Талеяс, и лучше всего к нему можно подъехать на 11–м трамвае. Надо взять номерок очереди, а пока она подойдет, заполнить два листка бумаги.

На первом необходимо указать персональные данные лица, заполняющего декларацию, включая персональный код, год таксации (за какой год заполняется декларация), а также данные других членов семьи: родителей, бабушек и дедушек, детей, внуков, супруга и других лиц, находящихся у вас на иждивении, но только в случае, если они сами не подают декларацию о доходах. Чеки за их медуслуги и расходы на образование вписываются в годовую декларацию.

Расходы на образование — это не только плата за учебу в вузе. Часть налога можно вернуть и за расходы на получение необходимых для работы навыков в аккредитованных государством образовательных программах — например, за курсы английского языка.

В свою очередь родители могут вернуть часть средств, потраченных на детские образовательные программы по интересам и кружки — например, за занятия детей до 18 лет в спортивных, танцевальных и музыкальных секциях. Поэтому и здесь надо собирать чеки.

Другой порядок возврата НДС за стоматологические услуги и плановые операции. Здесь лимитов нет. Например, если вы в 2017 году заплатили за операцию 1 000 евро, то можете вернуть 210 евро. Но, в отличие от расходов на образование и медицину, средства, уплаченные за зубоврачебные услуги и плановые операции, нельзя перенести на следующие годы.

Александр ФЕДОТОВ