Декларируем доходы: обязательно и добровольно

Пандемия внесла свои коррективы и в традиционный порядок обязательного декларирования доходов… О сроках подачи деклараций о доходах в Службу госдоходов (VID) рассказывают «ВЕСТИ».

Процедура подготовки декларации о доходах с присоединением чеков знакома тысячам латвийцев. Обычно 1 марта, в первый день подачи деклараций, начинается ажиотаж – люд торопится. Однако время есть.

Декларацию за 2020 год можно подавать… до 16 июня 2024 года. Кстати, посмотрите: может быть, у вас сохранились чеки на оправданные расходы за 2017–й? Декларацию еще можно подать до 16 июня этого года…

Годовая налоговая декларация включает все доходы и расходы в течение года. С учетом размера применяемой налоговой ставки, не облагаемого налогом минимума, льгот и оправданных расходов рассчитывается сумма доплаты или переплаты подоходного налога на жителя.

(!) Сумма предъявленных чеков на оправданные расходы может быть не более 600 евро на каждого члена семьи. Государство может вернуть 20% от предъявленной в чеках суммы.

Сумму оправданных расходов свыше установленного лимита (600 евро — начиная с 2018 года), можно переносить в декларацию в следующие три года. Расходы на образование и лечение в 2017 году, которые превышали максимальную сумму 215 евро в год, налогоплательщик может продолжать декларировать и в последующие пять лет с учетом годового лимита 600 евро.

Сумму переплаченного налога вы получите после проверки — в течение трех месяцев после подачи декларации…

Оправданные расходы

Это расходы на лечение и образование; взносы в пенсионные фонды; пожертвования и дарения; платежи страховых премий в соответствии с договором страхования жизни (с накоплением средств); инвестиции; а также переплата налога, образовавшаяся в результате (не) использования дифференцированного не облагаемого налогом минимума.

Расходы на лечение:

— взносы пациента (визит к врачу; манипуляции; физиотерапия; лабораторные исследования; диагностические обследования; пребывание в стационаре; хирургические операции, кроме пластической хирургии без медицинского обоснования; вызов врача на дом и так далее);

— стоматологическое лечение и протезирование зубов;

— гигиена зубов;

— лечение в реабилитационных учреждениях;

— родовспоможение;

— пункция яйцеклетки;

— изготовление зубных и эндопротезов и других видов протезов;

— платные визиты к специалистам;

— полис страхования здоровья.

Расходы на образование:

— высшее и профессиональное образование в аккредитованных государством образовательных учреждениях Латвии, а также в учебных заведениях стран — участниц Евросоюза и Европейской экономической зоны;

— обучение необходимым навыкам работы, профессии, должности или ремеслу, расширение знаний по профессии;

— детские внешкольные образовательные занятия по интересам (кружки, студии, секции для детей до 18 лет), аккредитованные государством или самоуправлением.

Взносы в частные пенсионные фонды, пожертвования и дарения.

ВНИМАНИЕ! Один человек в свою декларацию может включить оправданные расходы своих родителей, дедушек/бабушек, а также супругов на медицинское обслуживание и образование. В этом году эта возможность расширена, и жители в свои оправданные расходы за 2020 год могут включить расходы на образование и медицинское обслуживание своих сестер и братьев, которым установлена инвалидность 1–й или 2–й группы.

(!) Не могут вернуть часть переплаченного налога те жители, которые в таксационном году не платили подоходный налог или платили фиксированный налог с дохода: работники микропредприятий; плательщики патентов; физические лица, которые платили налог с пониженной ставки…

Главное — не опоздать. Обязательную декларацию следует подать до 1 июля

Начиная с марта население может подать годовую декларацию о доходах за 2020 год. Жители, которым это надо сделать обязательно, по закону должны были бы представить декларации в течение трех месяцев — до 1 июня, в то время как добровольная подача декларации о доходах — для возвращения оправданных расходов – принимается на протяжении трех лет.

В этом году жители, для которые подача годовой декларации о доходах обязательна, могут сделать это чуть позже — до 1 июля. Основание — поправки к закону о мерах по борьбе с распространением вируса COVID–19.

Сумма подоходного налога, рассчитанная на счете единого налога, должна быть уплачена до 23 июля 2021 года. Если рассчитанная сумма налога превышает 640 евро, ее можно перечислить на счет единого налога тремя частями – по одной трети суммы: до 23 июля, 23 августа и 23 сентября 2021 года.

Для жителей, общий доход которых за 2020 год превысил 62 800 евро, срок подачи декларации — до 1 июля — сохраняется.

Годовую декларацию о доходах, полученных в 2020 году, необходимо подать:

— если в связи с применением прогрессивной налоговой ставки возникла налоговая разница, подлежащая уплате в государственный бюджет (20% — для дохода до 20 004 евро; 23% — для дохода, превышающего 20 004 евро, но не превышающего 62 800 евро; 31,4% — для дохода, превышающего 62 800 евро);

— если в связи с применением дифференцированного необлагаемого минимума возникла налоговая разница, подлежащая уплате в государственный бюджет (необходимо выяснить, применяет ли основное место получения дохода в течение года прогнозируемый VID необлагаемый минимум по доходу);

— если осуществлялась хозяйственная деятельность (например, налогоплательщик является собственником индивидуального предприятия, арендует или сдает в аренду свое имущество, является собственником фермерского хозяйства, получал доход от профессиональной деятельности и т. д.);

— если доход был получен за границей, включая моряков, которые работали на борту судна, используемого в международных перевозках, за исключением случаев, когда налогоплательщик получил доход от оплачиваемой работы, которая в одном из государств — членов Европейского союза подлежит налогообложению, аналогичному подоходному налогу;

— если получен не облагаемый налогом доход, в сумме превышающий 10 000 евро в год (например, доход получен от продажи личного имущества);

— если был получен доход, который облагается налогом по ставке 10% (например, доход от сдачи в аренду недвижимости, если VID была уведомлена об осуществлении нерегистрируемой экономической деятельности, либо доход от выращивания леса или продажи древесины, с которого не был удержан налог);

— если получен иной налогооблагаемый доход, с которого не удерживался налог по месту выплаты, в том числе дарения, полученные от физических лиц, которые не являются родственниками до третьего колена, в размере более 1 425 евро.

Бланки ежегодной декларации доходов можно распечатать на интернет–странице VID, заполнить и направить по почте в VID (Talejas iela 1, R?ga, LV–1978). Однако, отмечает Служба госдоходов, удобнее это сделать электронным способом — в системе VID/EDS, потому что в этом случае в декларацию автоматически включаются все уже имеющиеся в распоряжении VID данные и рассчитываются суммы, подлежащие оплате.

ВНИМАНИЕ! Служба госдоходов информирует, что все жители, к чьим доходам применяется подоходный налог с населения (IIN), могут контролировать, соответствуют ли настоящей ситуации и общему годовому доходу применяемые в течение года налоговые льготы, а также не облагаемый налогом минимум, прогнозируемый VID, используя систему электронного декларирования VID EDS в разделе «Налоговая книжка».

Или… ждите писем

С учетом изменений, произошедших в сфере налогообложения в 2020 году, Служба государственных доходов (VID) обязана по закону заполнять годовые декларации о доходах вместо тех, кто не подавал обязательные годовые декларации о доходах за 2018 и 2019 годы. Поскольку более 90 тысяч человек еще не сделали этого, Служба госдоходов начала заполнять эти декларации и исчислять налог на основе имеющихся у VID данных о доходах физических лиц.

Для информирования этих резидентов о заполненных декларациях и исчисленной в них сумме налога, а также о возможности уточнения этой декларации и уменьшения подлежащей уплате суммы VID будет рассылать письма налогоплательщикам как в системе электронного декларирования (EDS), так и в бумажном формате — тем, кто не использует систему EDS.

Налогоплательщик может уменьшить сумму налогов, рассчитываемую VID, подав пересмотренную налоговую декларацию за соответствующий год и добавив недостающую информацию (платежные документы оправданных расходов — на лечение, образование и т. д.), указав не облагаемый налогом минимум и другие возможности.

VID благодарит всех резидентов, которые подали годовые декларации о доходах и уплатили рассчитанный налог, а также тех, кто к моменту получения письма подал декларацию и уплатил рассчитанный налог.

VID напоминает тем, кто не подал декларацию о доходах и кому это надо сделать, подать отчет добровольно…

Крестьянское лето. Сельхозработникам – налог 15%

В летний сезон оживает жизнь на полях не только в Ирландии, но и у нас. Фермерские хозяйства приглашают на сезонные работы жителей, и для многих это возможность заработать на жизнь. В свою очередь, налоговое законодательство предусматривает определенные льготы для организаторов сельскохозяйственных работ.

Служба поддержки села (LAD) и Служба государственных доходов (VID) напоминают, что фермеры, которые нанимают сельскохозяйственных рабочих на сезонные работы в период с 1 апреля по 30 ноября, могут платить подоходный налог на жителя (IIN) с заработной платы этих рабочих в размере 15%, но не менее 0,70 евро за день работы.

Для регистрации сезонных сельскохозяйственных рабочих работодателю надо использовать систему электронных заявок LAD (EPS), регистрируя дату дохода, форму заключенных договоров и оплату труда сезонных сельскохозяйственных рабочих. Работники, занесенные в EPS, не нуждаются в дальнейшей регистрации. EPS дает возможность фермерам (работодателям) получать все данные, введенные в течение месяца, и рассчитанную сумму налога для того, чтобы подавать данные в Службу госдоходов один раз в месяц.

Льготы на уплату налога на жителя получают фермеры при условии, что:

— фермер владеет, использует или сдает в аренду сельскохозяйственную землю, на которой он выращивает фруктовые деревья, ягоды или овощи;

— в 2021 году фермер подал заявку на получение земли за единовременную плату за площадь в порядке предоставления поддержки селу государством и Европейским союзом;

— фермер не является налогоплательщиком микропредприятий.

В свою очередь, заработки сезонных сельскохозяйственных рабочих облагаются льготным подоходным налогом на жителя в размере 15% в следующих случаях:

— если житель занят на сельскохозяйственных сезонных работах не более 65 календарных дней у одного или нескольких фермеров в общей сложности;

— если личный доход, полученный от одного или нескольких фермеров вместе, не превышает 3 000 евро;

— если работник не имел трудовых отношений с этим фермером за четыре месяца до начала сельскохозяйственного сезона.

Если же сезонный сельскохозяйственный работник работает в одном и том же хозяйстве в течение 65 календарных дней подряд и его ежемесячный доход превышает 3 000 евро, он должен быть зарегистрирован в Службе государственных доходов в качестве наемного работника. С этого момента его подоходный налог с населения и выплаты обязательного государственного социального страхования должны быть уплачены в полном объеме…

(!) Подробнее – на домашней страничке LAD: lad.gov.lv; телефон – 67095000.

Как подать декларацию? Удобнее — в электронном виде

В связи с эпидемиологической ситуацией заботе о здоровье клиентов и сотрудников VID временно прекращает очное обслуживание клиентов по всей Латвии. Поэтому призывает подавать декларацию электронным способом.

В системе электронного декларирования Службы госдоходов (VID/EDS) автоматически считываются все уже имеющиеся в распоряжении VID данные и рассчитываются подлежащие уплате суммы. Оплачивая в кассе медицинскую услугу, например, вы можете сразу же доверить перечислить уплаченную сумму в вашу базу данных VID.

В разделе сайта VID «Ежегодная декларация о доходах» доступны видеоинформация и прочие информативные материалы.

Правда, для части жителей стала проблемой электронная подача деклараций – не все легко осваивают новые манипуляции, по этой причине часть налогоплательщиков не подает декларации в последние годы или опаздывает с подачей отчета. В Службе госдоходов советуют тем, у кого нет достаточных знаний или навыков в пользовании EDS, обратиться за помощью к членам семьи, которые могут включить их оправданные расходы в свои декларации.

Также можно воспользоваться бесплатным приложением «Оправданные расходы», в котором еще до подачи годовой декларации о доходах можно удобно обобщить все платежные документы и информацию о них. В тот момент, когда человек присоединится к EDS, чтобы подать годовую декларацию о доходах, вся эта информация и платежные документы будут присоединены к его декларации.

Подключиться к EDS может любое лицо, использовав имя пользователя и пароль своего интернет–банка, а также eID, eParaksts или eParaksts mobile…

контакты

* При звонке по консультативному телефону VID — 67120000 — любой может получить также персональную консультацию, если подключится к VID/EDS и назовет видимый в системе код.

* Вопросы можно задать также в разделе VID/EDS — Saraksts ar VID — или на домашней страничке VID в разделе Kontakti.

(!) Информация (на русском языке) на домашней страничке Государственной службы доходов: https://eds.vid.gov.lv/login/#

(!) Подробнее – на домашней страничке Службы госдоходов: vid.gov.lv

Вера ПЕТРОВСКАЯ.