Пенсию можно оставить в наследство: как это сделать грамотно

Изменения в порядке использования накоплений 2-го уровня касаются тех, кто еще работает и пока не оформляет пенсию. Вместе с тем и выходящему на пенсию налогоплательщику, участнику 2-го уровня, закон предлагает несколько вариантов использования накоплений 2-го пенсионного уровня.

Он может:

— присоединить накопленный капитал к своей пенсии и тем самым увеличить размер назначенной государственной пенсии и ежемесячные выплаты;

— указать преемника, которому достанутся накопления; их он сможет присоединить к своему капиталу 2-го уровня;

— заключить договор о пожизненном страховании пенсии с одной из страховых компаний и получать дополнительную пенсию по согласованному графику.

Эти положения в силе уже несколько лет, и о них напоминают жителям сотрудники VSAA при оформлении пенсии. А вот прямая передача пенсионного капитала 2-го уровня путем завещания – это нововведение, которое вступило в силу только в этом году.

Так, будущий пенсионер имеет следующие возможности использования накопленного капитала:

1 Оставить в наследство в порядке, установленном Гражданским законом (завещать). Накопления 2-го пенсионного уровня можно оставить в наследство любому физическому лицу, которое не обязательно должно быть родственником. Но при таком варианте наследником накоплений может быть только один человек, непременно участник 2-го пенсионного уровня. В противном случае накопления будут унаследованы в установленном законом порядке.

2 Указать лицо (участника схемы государственного накопительного пенсионного обеспечения), которому будет добавлен ваш накопительный капитал.

3 Перечислить государственную пенсию в специальный бюджет с тем, чтобы накопления были учтены при начислении пенсии по потере кормильца членам семьи в соответствии с законом «О государственных пенсиях».

Сообщить о своем выборе можно, подав заявление в Государственное агентство социального страхования (VSAA) с указанием, как вы предпочитаете использовать пенсионный капитал 2-го уровня в случае кончины.

Что происходит с капиталом 2-го уровня, если участник схемы государственного накопительного пенсионного обеспечения не сделал выбор (не успел, не нашел, кому оставить пенсию, и т. д.)? Или если пенсионные накопления налогоплательщика совсем малы?

Согласно закону «О государственных пенсиях», если накопленный пенсионный капитал 2-го уровня на день смерти налогоплательщика не достигает 35% от размера государственного пособия социального обеспечения (на данный момент это 64,03 евро в месяц), то есть менее 22,41 евро, то он будет перечислен в специальный государственный пенсионный бюджет.

В соответствии с законом, сумма будет учтена при начислении пенсии по случаю потери кормильца членам его семьи…

Использовать возможность

Однако будущие пенсионеры не торопятся принимать решение, что делать с накоплениями 2-го уровня. Как информирует Государственное агентство социального страхования (VSAA), с 1 января 2020 года, когда вступили в силу поправки к закону «О государственных накопительных пенсиях», разрешающие передавать в наследство свой пенсионный капитал 2-го уровня, только 10% латвийцев из общего числа участников схемы 2-го пенсионного уровня воспользовались этой возможностью.

В период до 1 сентября выбор сделали 135,2 тысячи человек. Вместе с тем во 2-м пенсионном уровне принимают участие почти 1,3 млн. жителей.

Многие жители еще не поняли, в чем суть 2-го уровня и как надо завещать накопления. Так, жительница одного из небольших городов в Латгалии написала, что она прочитала в нашей газете о том, что пенсию можно завещать, но ее останавливает процедура оформления:

«Я бы завещала накопления сыну, он уехал в Ригу, работает. Ему пригодится. Но меня останавливает процедура оформления. Хотела узнать подробности в нашем филиале VSAA, но уже с марта там принимают только по записи, в определенные дни, а я работаю в магазине и не всегда могу отпроситься с работы.
Вот я и мои знакомые решили оставить как есть. Пусть, когда наступит пенсионный возраст, идет добавка к нашей пенсии, а дети себе заработают…»

Другого читателя смущает, что, для того чтобы получить завещанную пенсию, наследнику придется обратиться к нотариусу. А это тоже платить, причем не 10 или 20 евро, а более 100 как минимум. А потом еще налог на наследство. Читатель решил, что его накопления будут так малы, что такой подарок не обрадует его детей.

«Наверное, завещать свой 2-й уровень стоит только пенсионерам-миллионерам. Я всю жизнь получал небольшую пенсию – работал сначала на заводе, теперь на автостоянке. Что-то мне платят официально, с налогом, что-то получаю в виде премии наличными…»

Поэтому жители пока предпочитают не предпринимать никаких шагов: когда будут оформлять пенсию, тогда и решат. О завещании думают те, кто имеет более существенный и стабильный официальный заработок и соответственные социальные отчисления.

(!) Вместе с тем ежегодно более 5 тысяч участников 2-го пенсионного уровня в Латвии умирают, не достигнув пенсионного возраста и тем самым не используя пенсионные накопления.

Люди еще не привыкли, что с пенсией или хотя бы с небольшой ее частью можно что-то делать. Так, в ходе опроса выяснилось, что для 70% латвийцев важно знать размер будущей пенсии, но они нигде не интересуются своим пенсионным капиталом.

Узнать о своей пенсии и накоплениях 2-го уровня можно в разделе e-pakalpojumi на государственном портале
latvija.lv

и в филиале VSAA.

V Как пенсия передаЕтся по наследству?

1 Наследование происходит в порядке, установленном Гражданским законом. Присяжные нотариусы представляют в VSAA информацию о наследнике и причитающейся ему части наследства. VSAA рассчитывает его с учетом размера накопленного капитала умершего участника 2-го уровня и перечисляет эту сумму наследнику.

2 Добавление пенсионного капитала 2-го уровня умершего к пенсионному капиталу 2-го уровня указанного в заявлении лица VSAA производит через 6 месяцев после регистрации факта смерти. Если на этот момент указанное лицо умерло или не является участником 2-го уровня, то накопленный капитал умершего передается в наследство в соответствии с Гражданским законом.

3 Капитал 2-го уровня умершего VSAA переводит в специальный государственный пенсионный бюджет. Он будет учитываться при начислении пенсии по случаю потери кормильца членам семьи.
Наследственными делами занимаются присяжные нотариусы.

(!) ВАЖНО. До 1 января 2020 года капитал 2-го пенсионного уровня передавался в наследование или добавлялся к капиталу 2-го уровня другого лица в размере 80%; тогда как с 1 января 2020 года капитал наследуется в размере 100%.

Следует также отметить, что унаследованный капитал 2-го уровня будет покрывать обязательства умершего участника схемы государственного фондирования, наследников или назначенного лица перед бюджетом социального страхования и основным госбюджетом, если они возникли в результате переплаты в виде услуг социального страхования, государственных социальных пособий и пенсий…

(!) Подробнее о 2-м пенсионном уровне – на домашней страничке Государственного агентства социального страхования:

www.vsaa.gov.lv

Татьяна АНДРИАНОВА