«От нас не скроешься»: как СГД будет искать ваши денежки, чтобы получить свою долю

Помните, как это было у Джорджа Оруэлла в романе «1984»? «Большой брат следит за тобой!» В роли нашего латвийского брата уже давно выступает служба государственных доходов (СГД), которая из года в год придумывает новые легальные способы законного отъема денег у населения. Доходит до абсурда: налог надо платить, например, с чаевых, ведь это доход — а значит, на него должен быть начислен налог. Нашел в конверте деньги — тоже отдай законные 23 процента в счет госказны. Впрочем, если эти мелочи трудно контролировать, то есть вещи, которые СГД обещает отслеживать довольно жестко…

Деньги из-за границы мы проверим!

В конце прошлого года немало шума наделала история о том, как некая женщина, проживающая в Лондоне, перевела деньги родственникам в Латвию, а СГД попросил ее заплатить еще и налог в размере 23 процента этой суммы. При этом живущие за границей латвийцы пересылают в Латвию около полумиллиарда евро в год и тем самым помогают выжить своим бедным и пожилым родственникам, чтобы те могли купить лекарства и нормально поесть. Напомним, в Латвии же так и не отменили драконовскую меру о том, что с пенсий также надо платить подоходный налог!

СГД тут же выступила с разъяснениями, в каких случаях переводы не облагаются налогом. Например, если деньги переводит родственник до третьей степени родства, а также официальный супруг. Родственниками считаются родители, брат, сестра, бабушка, дедушка, внук, внучка, дядя, тетя, племянник и племянница.

Родственникам, как указывает СГД, не надо не только платить налог, но и декларировать полученные суммы, если они используются для нужд домохозяйства. То есть речь идет исключительно о ситуации, когда родственники живут вместе и один из них, который работает за границей, пересылает другим деньги на их содержание.

Однако спустя неделю в СМИ попал документ, в котором СГД просит отчета у женщины за переведенные ею в Латвию родной сестре(!) 15 и 53 лата. Правда, деньги были переведены еще четыре года назад, однако законодательство в отношении уплаты подоходного налога в этом плане не менялось. СГД потребовало у женщины отчитаться за четыре денежных перевода на общую сумму 160 латов.

Так как же все рассказы о родственниках, которым можно пересылать сколько угодно и не отчитываться за это? Вранье? И на деле, несмотря на родство и общее домашнее хозяйство, все равно можно попасть под колпак СГД и писать объяснительные? Впрочем, СГД поясняет это так…

Бабушка и три сына — придётся отчитаться

Оказалось, что совершенно неважно, откуда присылают вам деньги — из-за границы или же просто банковским переводом в Латвии. Важно, кто кому шлет. И важно понять для начала, что такое в понимании СГД общее домохозяйство, потому что от этого зависит многое.

Им считается домохозяйство, в котором есть, например, общие дети. Или же жена с мужем живут вместе и владеют совместным имуществом. В связи с этим, если муж переводит деньги для содержания детей или домашнего хозяйства, речь идет именно о совместном общем домохозяйстве. Если все так, то семейным парам, которые находятся в законном браке и переводят друг другу деньги, ничего не надо ни декларировать, ни платить налоги.

А вот с родителями все уже сложнее. Предположим, что дети выросли и стали работать, но вы живете по-прежнему вместе. СГД считает, что в этом случае у вас есть общее домашнее хозяйство. И тогда можно переводить друг другу любые суммы. Но если дети выросли, стали жить отдельно от родителей и у них есть уже свое домашнее хозяйство, полученные от детей деньги (и наоборот, если родители помогают детям) надо декларировать — но суммы свыше 4000 евро в год.

Типичный пример: три брата работают за границей и шлют своей маме, пенсионерке на селе, деньги. Один сын — на продукты, другой — на уплату земельного налога, третий — на лекарства. Нужно ли пенсионерке складывать все три полученных платежа и декларировать их в СГД?

Ответ: да, пенсионерке необходимо сложить все полученные от сыновей деньги, неважно, переведены они из-за границы или же из Латвии. И если сумма от всех переводов превышает 4000 евро в год, их надо декларировать. Однако налоги с этой суммы, поскольку они получены от родственников, платить не надо.

А как же быть с парами, живущими в гражданском браке, или, например, в ситуации, когда любовница получает от состоятельного мужчины, скажем так, материальную помощь?

Когда речь идет о парах, состоящих в официальных отношениях (то есть в законном браке), переводы между ними не облагаются подоходным налогом. Но если у пары не оформлен официальный брак, нет детей и общего домохозяйства, то суммы переводов (или подарков), которые превышают 1425 евро в год, облагаются налогом в 23 процента. То же самое касается и любовниц! Получила перевод на шубку или колечко — сначала отдай налог в СГД и тогда уже радуйся…

Если сосед помогает получить деньги

Встречается и такая ситуация, когда пожилые люди не умеют пользоваться банкоматом и просят соседей помочь им в этом. Часто это касается пожилых людей, которые плохо видят, не могут пользоваться кнопками, а иногда даже не могут ходить, чтобы получить деньги.

Тогда они просят помочь соседей, на счет которых, например, родственник переводит деньги, а те уже снимают их в банкомате и передают по назначению. Чтобы все было правильно, для такой операции должна быть нотариальная доверенность — ее должен подписать конечный получатель денег, то есть в нашем случае тот самый пенсионер.

Но тем, кто отправляет средства через банковский перевод, в цели платежа обязательно нужно указать, кому перечисляются средства. В этом случае посредник сможет доказать, что деньги не его, а предназначаются другому человеку. Соседу в этом случае ничего декларировать не надо.

Кроме того, все переводы между чужими людьми, сумма которых превышает 1425 евро в год, также облагаются налогом — правда, если эти средства не потрачены на лечение или образование.

Предположим, одна подруга перевела другой по счету 2000 евро, которые пошли на погашение долга по коммунальным платежам, на покупку новых сапог и на содержание ребенка. Поскольку между подругами нет родства, сумма свыше 1425 евро облагается налогом. А в нашем примере 2000 минус 1425 евро — получаем 575 евро. Налог с 575 евро (23%) составит 132,25 евро. Его надо заплатить в СГД. И неважно, что та подруга, которая одалживает деньги, уже заплатила свой подоходный налог. Ну кого это волнует?

А должок-то золотой…

Дальше — больше. Оказывается, что и доброта может выйти боком, а именно — если вы дали в долг другу сумму свыше 1500 евро, то и тут можно попасть на уплату налога. Правда, платить ее надо будет тому, кто взял у вас деньги в сумме свыше 1500 евро в долг. И при одном условии: если долг был дан после 1 января 2014 года и должник не вернул деньги в течение шести месяцев, после установленного договором о займе срока возврата.

Причем этот срок возврата не может быть дольше 66 месяцев после получения денег. Иными словами, максимальный срок, на который можно дать деньги в долг без финансовых последствий, — 5,5 года (даже если срока возврата вы не оговорили). А потом должник должен не только вернуть деньги, но и заплатить государству подоходный налог.

В случае если долг превышает 15 000 евро и получен от физического лица, заемщику надо до 1 июня подать в СГД информацию о заключенном договоре займа и его объеме…

И еще, чтоб вы знали! С 1 января этого года СГД ввела ограничения на сделки с наличными, которые превышают 7200 евро. Что это значит на практике?

Например, брат хочет дать своей сестре на покупку машины 7500 евро. С 1 января он согласно закону имеет право дать наличными 7200 евро, а оставшиеся 300 — перевести безналичным способом. СГД поясняет, что все эти ограничения необходимы из-за того, что наличные расчеты повышают риск неуплаты налогов. И предупреждает: за невыполнение этих норм предусмотрена административная ответственность, а именно — штраф в размере 15 процентов суммы сделки.

Все под лупой

Но и этого мало. СГД, чтобы упростить работу по собиранию штрафов, в этом году планирует в электронной форме готовить информацию о штрафах за своевременно не поданные налоговые декларации. А если не подали, то СГД зафиксирует этот факт и начнет процесс по административному нарушению.

Решение СГД подготовит в электронной форме без присутствия налогоплательщика, оно будет действительным без подписи должностного лица и объявлено налогоплательщику через систему электронного декларирования (EDS). На внедрение этих решений будет истрачено примерно 78 тысяч евро.

А уже к лету появится еще один способ отслеживать все банковские переводы. Буквально через несколько месяцев в Латвии начнет работать единый регистр банковских счетов, где будет обобщена абсолютно вся информация обо всех счетах людей и предприятий в Латвии. Он будет находиться в ведении СГД, и доступ к нему будет ограничен.

Информацию по счетам должны будут предоставлять туда не только банки, но и платежные учреждения. В случае с физическими лицами необходимо будет предоставить не только идентификационные данные, но и номер счета, дату его открытия и закрытия.

Само собой, СГД будет знать, какие деньги поступают на счет, куда уходят и прочее. Ваши деньги теперь под большой лупой — и никуда от этого не деться!

Считаем посылки!

Важная информация для тех, кто через объявления продаёт свои вещи или делает отправления наложенным платежом

Регистрировать свою хозяйственную деятельность вы должны только в том случае, если количество сделок превышает три за год или пять за два года. Это первое. Таким образом, СГД оставляет простор для действий тем, кто действительно разово продает какие-то вещи, а не занимается небольшим бизнесом без уплаты налогов.

(буквица)

Во-вторых, продавать свои вещи и вовсе можно без опаски, если на них сохранены чеки и, таким образом, вы можете доказать, что никакой прибыли не получаете. Купили за 100 евро, а продаете за 50 евро, то есть дохода нет.

Следовательно, и налоги платить не надо, будь это хоть 10 сделок в год. Правда, если СГД все-таки заинтересуется вами, чеки надо будет предъявить.

В-третьих, с этого года каждый человек, подающий объявление, должен будет идентифицировать себя, чтобы СГД проще было отслеживать нелегальную деятельность людей в сфере е-коммерции. Закон обязывает при подаче объявления указывать имя, фамилию и вторую часть персонального кода.

И, наконец, если вы пользуетесь услугами почты, стоит знать и о том, что «Латвийская почта» сотрудничает с СГД и отсылает ей необходимые сведения. Представитель Latvijas Pasts Гундега ВАРПА, как пишет портал lsm.lv, подтвердила, что предприятие регулярно обобщает и передает налоговой службе запрошенную той информацию.

Latvijas Pasts в состоянии идентифицировать отправителей как регулярных, так и разовых посылок, которые берут плату с получателей, используя почтовую расчетную систему. Все, кто отправляет посылки наложенным платежом, легко могут быть идентифицированы. Так что им тоже могут прийти уведомления от фискальной службы…

Готовьтесь морально!

Кому из нас с 1 марта надо подавать годовую декларацию о доходах?

Как сообщает служба государственных доходов, годовую декларацию о доходах за 2016 год можно будет подавать с 1 марта 2017 года как в электронном, так и в бумажном виде. Впервые в этом году можно будет получить переплату налога из-за введения дифференцированного необлагаемого минимума.

Кому нужно в обязательном порядке подать декларацию о доходах за прошлый год (с 1 марта до 1 июня)? Тем жителям, которые

* вели хозяйственную деятельность, — например, владельцы индивидуальных предприятий, арендодатели, крестьяне и прочие;

* получали доходы за границей, — например, моряки на международных судах;

* получили доход свыше 4000 евро в год, который не облагался налогом, — например, после продажи личного имущества;

* получили доход, который должен облагаться налогом в 10 процентов — например, доходы от дивидендов, продажи древесных материалов и прочего, — но налог был не уплачен в прошлом году;

* получили другие доходы, которые не были обложены налогом, — например, подарки, полученные не от родственников или супругов.

В свою очередь, те физические лица, которые в прошлом году не вели никакой хозяйственной деятельности и не получали дохода, за который нужно платить налоги, могут подать декларацию добровольно, чтобы получить переплату налога по оправданным издержкам (лечение, образование, курсы и прочее).

Также они смогут вернуть переплату налога из-за введения дифференцированного необлагаемого минимума. Это можно будет сделать с 1 марта этого года по 16 июня 2020 года. Также в 2017 году можно будет запросить переплату налога за 2014 и 2015 год, а до 16 июня 2017 года — еще и за 2013 год.

Напомним, вернуть переплаченные налоги можно и за детские кружки по интересам, если, конечно, вы сохранили чеки об оплате за прошлый год…

Нас призывают стучать

Уже в этом году в обществе поднялась дискуссия о том, что если мы хотим собирать больше налогов, то надо взять за норму стучать на тех, кто не платит налогов.

Например, заметил, что сосед сдает квартиру, и есть сомнения, что он платит за это налог, — пойди и сообщи на него в СГД. Пусть проверят. Так, например, считает главный экономист Swedbank Мартиньш Казакс. Он поясняет, что ни одно государство, которое нормально собирает налоги, не обходится без сообщений населения — попросту говоря, без стукачества. Сосед приглядывает за соседом — эта психология поможет нам собирать больше налогов.

Кстати, в других странах мира институт финансовых доносчиков работает исправно. Причем там информаторы, как правило, руководствуются весьма благородными мотивами: когда все платят налоги, страна становится богаче, а общество — справедливее.

У нас пока такого понимания нет. Например, адвокат Янис Зелменис считает, что наши люди не верят собственному государству, поэтому и стучать не будут:

— Наши люди не видят того блага, которое получат лично они, если в стране будет меньше теневой экономики. Наши жители не верят в тех чиновников и политиков, которые от имени государства распоряжаются этими деньгами. Когда люди видят на чиновнике костюм от Armani и видят, как чиновник путешествует за границу, они прекрасно понимают, сколько это стоит. И понимают также, что на свою зарплату чиновника он вряд ли может себе это позволить. И тогда все становится очевидно и понятно. И это понимание не прибавляет желания как-то работать на пользу государства…

Ольга Левина.