Как с государства деньги получить: что и кому положено

Остались только «добровольщики»

Прием деклараций Служба государственных доходов начала с 1 марта. За три месяца до 1 июня ее должны были подать те, кому, согласно закону, это сделать обязательно. Помимо должностных лиц это должны были сделать те, кто вел хозяйственную деятельность, получал доходы за границей, но был задекларирован в Латвии (в основном это моряки), имел не облагаемый налого доход в размере более 4 000 евро (например, от продажи личного имущества), получил доходы, облагаемые 10%–ной ставкой (например, от дивидендов, от продажи растущего леса или древесины), получал другие облагаемые доходы, за которые в месте выплаты не был удержан налог, — например, подарки физических лиц.

Теперь же остались только «добровольщики», которые могут заполнить декларацию за 2017 год в добровольном порядке. Они это могут сделать вплоть до 16 июня 2021 года. В течение всего 2018 года можно просить о возврате переплаченного подоходного налога за 2015 и 2016 годы, а до 16 июня — и за 2014 год. Никто не принуждает их заполнять бумаги, но государство предлагает «пряник» в виде возврата необлагаемого минимума и налога за оправданные расходы.

К ним относятся: платежи за образование и медицинские услуги, а также премии страхования здоровья; сделанные пожертвования и дарения; взносы, сделанные в частные пенсионные фонды; платежи премий страхования жизни (с накоплением средств). C этих платежей и возвращают уплаченные налоги.

Кроме того, в этом году введен дифференцированный необлагаемый минимум, что предоставляет получателям меньших зарплат возможность, подав годовую декларацию о доходах, вернуть дополнительную часть переплаченного налога. Например, условному Янису, получающему 380 евро «на бумаге» и не имеющему зарегистрированных иждивенцев, в этом году фактически полагается ежемесячный необлагаемый минимум 100 евро, из которых 75 евро применяются в момент выплаты зарплаты.

Остальную часть (25 x 23% x 12 мес. = 69 евро) в виде переплаченного налога Янис сможет вернуть в будущем году, после подачи очередной декларации. Но данное положение не распространяется на работников микропредприятий. А ведь они вскоре будут лишены и возможности полноценного медицинского обслуживания, так как за него не уплачивается социальный налог в полном объеме.

Почему же государство так заинтересовано в этой бюрократической процедуре, когда сначала налоги уплачиваются, тем самым житель Латвии фактически кредитует государство, а потом возвращаются назад? Объяснение лежит на поверхности: тем самым налоговые службы получают очередной канал для контроля доходов своих жителей.

Сопоставив различные базы данных, можно выявлять тех, кто работает «в черную» и не платит налогов. Не случайно же банки уже начали сообщать в СГД данные о своих клиентах, чей годовой оборот на счете превышает 15 тысяч евро (это 1 250 евро в месяц). Такую же информацию дают все кредитные учреждения. Но если вам скрывать нечего, то отчего не воспользоваться возможностью получить деньги?

Ситуация улучшилась

Декларацию можно подать и в электронном виде, но тем, кто хочет получить возврат налогов за медицинские услуги и образование, придется заполнять документ на бумаге. Ведь кассовые чеки от врача в компьютер не введешь. А по данным Службы государственных доходов, жители чаще всего декларируют расходы на образование и медицину — именно они указаны почти в половине всех поданных в 2016 году деклараций.

Поэтому остается сходить с Центр обслуживания клиентов СГД — в Риге он расположен на улице Талеяс, и лучше всего к нему можно подъехать на 11–м трамвае. Надо взять номерок очереди, а пока она подойдет, заполнить два листка бумаги. На первом надо указать персональные данные лица, заполняющего декларацию, включая персональный код, год таксации (за какой год заполняется декларация), а также данные других членов семьи: родителей, бабушек и дедушек, детей, внуков, супруга и других лиц, находящихся у вас на иждивении, но только в том случае, если они сами не подают декларацию о доходах.

На втором листе надо переписать данные с каждого кассового чека. В прошлом году графы, куда вносились сведения о наименовании медицинского учреждения были очень малы. И было очень трудно уместить, к примеру, словосочетание «Рижская Восточная университетская клиническая больница».

Помимо названия надо указать регистрационный номер медицинского или учебного учреждения, номер кассового чека, дату оказания услуги и уплаченную сумму. Надо учесть, что стоматологические услуги и плановые операции вносятся в отдельную графу. Естественно, декларацию надо заполнять на государственном языке.

В прошлом году клиентам, которые отправились в СГД в начале марта, пришлось стоять в очереди несколько часов, а электронная система, куда вносятся декларации в электронном виде, постоянно зависала. В этом году налоговики лучше подошли к этой процедуре. В зале всегда можно обратиться к работнику СГД, который поможет заполнить декларацию, да и приемщиков достаточное количество.

Сколько дают?

Не следует думать, что медицина и образование вдруг стали бесплатными. Возвращают только уплаченный НДС в размере 21%. Да и то имеется лимит в 215 евро. Это означает, что вы подали чеков на эту сумму, а вернули вам 45,15 евро. Данный лимит относится и к расходам на образование (по аккредитованным государством программам) и платежам премий страхования здоровья (медицинскую страховку).

Расходы на образование — это не только плата за учебу в вузе. Часть налога можно вернуть и за расходы на получение необходимых для работы навыков в аккредитованных государством образовательных программах, например за курсы английского языка. В свою очередь родители могут вернуть часть средств, потраченных на детские образовательные программы по интересам и кружки, например, за занятия детей до 18 лет в спортивных, танцевальных и музыкальных секциях. Поэтому и здесь надо собирать чеки.

Начиная с нынешнего года лимит увеличат с 215 до 600 евро, и тогда максимальная сумма по выплатам составит 126 евро. Но для этого в следующем году надо заполнить декларацию за 2018 год, а деньги выплатят тогда же, в 2019 году. Если вы подали чеки на большую сумму, то можно не беспокоиться — невыплаченную часть перенесут на следующие пять лет.

Другой порядок возврата НДС за стоматологические услуги и плановые операции. Здесь лимитов нет. Например, если вы в 2017 году заплатили за операцию 1 000 евро, вы можете вернуть 210 евро. Но, в отличие от расходов на образование и медицину, средства, уплаченные за зубоврачебные услуги и плановые операции, нельзя «перенести» на следующие годы.

Согласно данным опроса, проведенного Институтом финансов Swedbank, в этом году 24% респондентов не планируют подавать декларацию. Самая низкая активность отмечается именно среди получателей малых зарплат (до 500 евро после уплаты налогов).

Здесь подавать декларации не планируют 42% опрошенных. Но, как объясняет эксперт Института финансов Swedbank Эвия Кропа, оформлять налоговую декларацию в Службе государственных доходов надо как раз лицам, получающим маленькие зарплаты. Ведь чем меньше доход человека, тем больше сумма возвращаемого налога.

«Как показали результаты опроса, в обществе бытует мнение, что подавать годовую декларацию о доходах и, соответственно, требовать возврата переплаченного подоходного налога стоит только получателям средних и высоких зарплат, а также тем, у кого были большие расходы на образование или лечение. Такое представление ошибочно.

Так, например, если вы в 2017 году получали до 400 евро в месяц «на бумаге» и у вас нет зарегистрированных иждивенцев, то только за дифференцированный необлагаемый минимум вы сможете вернуть 151 евро. А если у вас были еще и расходы на образование или медицинские услуги, то сумма возвращенного налога получится еще больше», — объясняет Эвия Кропа. Но все это относится только к тем работникам, которые официально трудоустроены и с которых платят полностью все налоги на рабочую силу. Работники микропредприятий такой возможности лишены.

Александр ФЕДОТОВ