Видео
В мире
Подавая годовую декларацию, можно будет заявить больше денег в качестве оправданных расходов. Изменения в законодательстве в области налогообложения, получившие эффектное название налоговой реформы, затронут каждого жителя страны: от младенца — как члена семьи налогоплательщиков — до пенсионера, который тоже в определенных ситуациях может получить часть переплаченного налога… Мы разобрались в сложной схеме налогообложения.
Почти за 20 лет налогоплательщики привыкли к системе декларирования годовых доходов и оправданных расходов, за которые они могут вернуть часть уплаченной суммы. По информации Службы государственных доходов, число жителей, подающих декларацию и желающих вернуть переплаченный налог, растет год от года. Для многих эту процедуру значительно облегчила возможность электронного декларирования доходов.
Также радует, что в графе "оправданные расходы" появляются новые виды услуг. Так, подавая декларацию о доходах за 2016 и 2017 годы, уже можно учитывать расходы на внешкольное образование детей.
Всем хороша система декларирования доходов и оправданных расходов: все–таки есть возможность раз в году вернуть часть потраченных на здоровье и образование денег. Вот только плохо, что тут надо потрудиться. Собирать чеки и следить, чтобы те были правильно оформлены; проверить, в правильном ли учебном заведении обучается ваш ребенок — аккредитовано ли оно. И еще много других нюансов, которые, впрочем, для тех, кто из года в год подает декларацию и получает назад часть своих денежек, не являются чем–то секретным или особо сложным.
А вот для дилетантов заполнение декларации и учет чеков — страшная и занимающая массу времени процедура. Поэтому немало людей, не приученных к такой кропотливой работе, не используют свой шанс вернуть переплаченный налог — просто дарят свои деньги государству: из–за лени, боязни новых знаний, легкомысленного отношения к своим доходам.
В свою очередь те, кто подает декларацию, жалуются разве что на то, что не могут быстро получить переплаченный налог (иногда приходится ждать по три месяца), и на скромную сумму расходов на лечение и образование. Действительно, сумма в 215 евро, в которую надо вложить расходы на лечение и образование за год, — чисто символическая. Тем более что с нее возвращают сумму, равную размеру подоходного налога в таксационном году. В последние годы это 235. Или в итоге 49,45 евро с максимально указанной суммы.
Ладно если человек только несколько раз сходил к врачу, а вот если сюда надо уместить плату за образование сына–студента, например, то платящие за учебу родители покрывают расходы на образование в очень и очень малой степени.
Например, читательница Елена из Риги привела подсчеты декларирования сумм, выплаченных за образование дочери, и задала риторический вопрос:
— То ли надо увеличить лимит суммы расходов на образование и поставить учебу отдельной графой, то ли умерить аппетиты вузов, которые стригут студентов, вернее, их родителей, как овец. Так, моя дочь училась на обычном факультете экономических знаний, плата — 1 200 за семестр, значит — 2 400 евро за год. Что у меня умещалось в 215 евро? Меньше, чем десятая часть годовой оплаты…
С учетом того, что расходы на учебу можно декларировать в течение 5 лет, читательница год за годом подавала на возврат искомые 215 евро и за девять лет декларирования даже полностью не погасила сумму оплаты за один (!) учебный год. Ведь от максимальной задекларированной суммы оправданных расходов возвращается только процент подоходного налога в таксационном году, то есть в те годы — 24%.
И это с учетом того, что Елена не подавала на декларацию никакие семейные расходы на лечение, разве что на стоматологию — она рассчитывается отдельно и без ограничения суммы. К счастью, дочь устроилась на хорошую работу и учебу в магистратуре уже оплачивает сама.
Эта одна из тысяч историй. Но, как говорится, дареному коню в зубы не смотрят — спасибо и за это. А детей надо мотивировать к тому, чтобы они поступали на бюджетные места…
Здесь будет к месту совершить экскурс в прошлое. В первые пару лет, в начале 2000–х, лимит декларируемых оправданных расходов составлял по 150 латов на каждую позицию — образование и лечение отдельно, и в общей сумме можно было подать чеков на 300 латов. Если ты и члены семьи активно лечатся и учатся, то можно было рассчитывать на процент возврата переплаченного налога от суммы в 300 латов, или от 428,60 евро в нынешней валюте.
Потом оправданные расходы объединили — и образование, и лечение, а сумма скукожилась до 150 латов — за все про все. Правда, в "жирные" годы лимит увеличили до 300 латов, но только на один год — 2009–й. А потом вновь вернулись к 150 латам, или округленным 215 евро в настоящее время.
Так вот, в этом плане изменения в сфере возврата переплаченного налога за оправданные расходы, возможно, могут порадовать. Новый законопроект "О подоходном налоге с населения", подготовленный Министерством финансов и одобренный Кабинетом министров, вносит существенные поправки в порядок предоставления налоговых льгот и возврата переплаченного подоходного налога с населения.
Попробуем разобраться, что выиграет налогоплательщик после перемен или что потеряет.
Что можно получить сегодня?
Так как до конца года еще можно подавать декларацию о доходах и оправданных расходах за 2016, 2015 и 2014 годы, а в следующем году, по нынешним правилам, — за 2017 год, целесообразно будет напомнить сегодняшнюю ситуацию.
Согласно пока еще действующему законодательству, любой плательщик подоходного налога с населения (IIN) имеет право подать добровольную годовую декларацию о доходах и получить переплаченную сумму налога за оправданные расходы.
Это платежи за образование, в том числе внешкольные программы по интересам для детей, которые (программы, разумеется) имеют легальный статус и занесены в соответствующий регистр, расходы на медицинские услуги и стоматологическую помощь, выплаты в частные пенсионные фонды, премии накопительного страхования жизни и страхования здоровья, пожертвования.
С 2016 года перечень оправданных расходов пополнился новой позицией — переплаченная сумма, вытекающая из введенного дифференцированного необлагаемого минимума. Хорошая позиция для возврата налога, но дополнительная головная боль для непосвященных.
Помните? Лимит оправданных расходов на образование (и только по аккредитованным государством программам), медицинские услуги и выплаты премий страхования здоровья за 2016 и 2017 годы составляет 215 евро. Если расходы выше, остаток переносится на последующие годы.
Тогда как платежи за лечение зубов, протезирование и прочие стоматологические услуги, а также плановые операции (не зубов) компенсируются в полном объеме — что очень стимулирует людей следить за зубами. Так, с учетом, что подоходный налог, например, в 2015, 2016 и 2017 годах составил 23%, за уплаченные, например, за операцию (не косметическую) 1 000 евро можно вернуть 230.
Часть средств, потраченных в 2016 году на детские внешкольные образовательные программы по интересам в кружках, студиях, спортивных, танцевальных и музыкальных секциях, родители также могут вернуть. Но, как показали первые же декларации, поданные в начале этого года, занятия во многих кружках официально не считаются "оправданными". Поэтому рекомендуется родителям ознакомиться — аккредитована ли и внесена ли в соответствующий регистр программа, выбранная вами для школьника.
Читатели часто спрашивают: можно в годовой декларации налогоплательщика указать также оправданные расходы и других членов семьи — родителей–пенсионеров, бабушек и дедушек, детей, внуков, супруга и других лиц, которые в силу своего статуса не платят налоги? Да, это можно сделать, если родственники сами не декларируют свои доходы.
Больше возможностей
А теперь — об изменениях, которые приготовили нам законодатели и которые будут действительны при подаче годовой декларации в 2019 году — за 2018–й.
* Особо надо отметить, что сумма подлежащего возврату подоходного налога составит 600 евро за самого налогоплательщика и каждого члена семьи, а не 215 евро, как сейчас. Вместе с тем лимит не должен превышать 50% от суммы внесенного подоходного налога (IIN) за год. Поэтому, если в течение года вы уплатили с доходов только 300 евро подоходного налога с населения, расчет возврата за оправданные расходы будет производиться с суммы не более 150 евро.
* Услуги стоматологии, плановые операции и пожертвования также будут включены в новый лимит в 600 евро, куда входят расходы на образование и медицинские услуги. По действующему нормативу лечение и протезирование зубов и операции компенсируются в полном объеме, а пожертвования выведены отдельной статьей расходов.
* Будут введены ограничения на возврат денег, переведенных в частные пенсионные фонды, взносов на накопительное страхование жизни. Лимит вложений — 4 000 евро, или не более 10% уплаченного годом ранее подоходного налога с населения.
ВНИМАНИЕ! При подаче годовой декларации можно будет вернуть 20% от предъявленной суммы оправданных расходов в пределах указанных выше лимитов — согласно ставке IIN в 2018 году. Или от 600 евро — 120 евро в год…
Обратите внимание, что ставка подоходного налога — не постоянная величина:
— для брутто–доходов (до уплаты налогов) до 20 000 евро IIN составит 20%;
— от 20 001 до 55 000 евро — 23%;
— свыше 55 000 евро — 31,4%.
Ищи выгоду
Подведем предварительные итоги. Кто выиграет согласно новым условиям возвращения переплаченного подоходного налога (IIN)?
Увеличение лимита на оправданные расходы от 215 до 600 евро будет выгодно тем, кто платит за учебу в вузе, регулярно оплачивает детские внешкольные занятия, а к стоматологу, например, в таксационном году не ходил, не делал дорогостоящую операцию, не делал пожертвования.
Вместе с тем расходы на услуги стоматолога и зубного протезиста, а также на медицинские операции, которые по нынешнему нормативу учитываются в полном объеме, налогоплательщику придется "впихивать" в общий лимит в размере 600 евро.
Поэтому при подаче декларации и чеков за оправданные расходы налогоплательщик будет стоять перед выбором: внести в декларацию стоимость операции, например на 500 евро, или оплату за кружки ребенка — на 480 евро например.
Но, как и ранее, сумму оправданных расходов свыше лимита в 600 евро можно будет переносить в декларацию за последующие годы — теперь в течение трех лет.
ЗНАЙ! Расходы на образование и лечение, которые вы сделали в 2013–2017 годах и которые превышали максимальную сумму в 215 евро в год, налогоплательщик сможет продолжать получать и в последующие пять лет. Но размер подлежащей возврату суммы будет рассчитываться исходя из нового лимита — 600 евро в год, но не более 50% от суммы налога IIN.
(!) Не забудьте, что оправданные расходы за 2018 год с учетом новых правил можно будет декларировать только в 2019 году…
важно!
О дополнительных льготах
Пенсионеры–инвалиды и политрепрессированные могут вернуть свои деньги
Служба государственных доходов (VID) обращает внимание пенсионеров на порядок налогообложения и возможный статус инвалида или политрепрессированного и призывает вернуть переплаченный налог в случаях, если к их доходам не применялись дополнительные льготы.
Так, отдельным группам жителей, которые платят подоходный налог с населения (IIN) с пенсии или заработной платы и имеют право на дополнительные льготы, VID рекомендует убедиться, что эти налоговые льготы применены к заработной плате или пенсии. В случае, если этого нет, следует вернуть переплаченный налог, подав годовую декларацию о доходах. Проверить, применяются ли льготы, можно в системе электронного декларирования (EDS) VID в разделе "Налоговая книжка" или лично, обратившись в любой центр обслуживания VID.
V Кому полагаются налоговые льготы
На дополнительную льготу к подоходному налогу с населения (IIN), которая применяется к трудовым доходам и пенсиям, имеют право жители:
— имеющие статус инвалида, в том числе инвалида с детства;
— статус политически репрессированного лица и участника национального движения сопротивления.
Что это за дополнительная льгота? Как объясняют специалисты VID, это часть дохода, из которой не нужно платить подоходный налог с населения (IIN).
* Для жителей, которым установлена инвалидность 1–й или 2–й группы, и для политически репрессированных лиц и участников национального движения сопротивления — это 1 848 евро в год.
* Для жителей с инвалидностью 3–й группы — 1 440 евро в год.
Получается, что в зависимости от группы инвалидности эти жители имеют дополнительную льготу в виде не облагаемого налогом минимума — от 120 до 154 евро в месяц. Тогда как с пенсии взимается налог с суммы, превышающей 230 евро. Многие ли знают о пониженной ставке налога?
V Как применяется льгота
Самое главное сейчас — понять, что никто не будет заботиться о твоих деньгах. Поэтому налогоплательщик, подходящий под эту категорию льготников, сам должен выбрать — применять налоговую льготу к заработной плате или к пенсии. И тогда отметить соответствующего работодателя или учреждение, которое выплачивает пенсию, в налоговой книжке.
Что будет, если налогоплательщик в налоговой книжке не указал эту информацию? В таком случае учреждение, выплачивающее доход, при расчете пенсии или заработной платы не будет знать о налоговой льготе и, соответственно, ее не применяет.
В свою очередь, если налогоплательщик в налоговой книжке сделал отметку и указал учреждение, выплачивающее доход, это означает, что этой отметкой он дает право применять налоговые льготы. И в дальнейшем указанный в книжке работодатель или учреждение, выплачивающее пенсию, будет применять льготу при расчете пенсии или заработной платы, таким образом удерживая меньший налог на жителя (IIN).
Налоговую книжку сейчас можно найти в электронном виде в системе электронного декларирования (EDS) Службы госдоходов (VID): здесь можно внести необходимую отметку и оформить книжку, если у вас таковой не имеется.
А если у людей нет навыков работы с Интернетом?
(!) Отметку можно внести и лично, обратившись в любой центр обслуживания клиентов VID или подав заявление в бумажной форме.
V Как получить возврат переплаченного налога?
Если льготы не применялись и доходы облагаются налогом, образуется переплата подоходного налога с населения, которую житель может получить, подав в VID годовую декларацию о доходах.
Запросить переплаченный подоходный налог с населения и подать годовую декларацию за предыдущие годы можно в следующие сроки:
— за 2014 год — до 18 июня 2018 года;
— за 2015–й — до 17 июня 2019 года;
— за 2016–й — до 16 июня 2020 года;
— за 2017 год — с 1 марта 2018 года до 16 июня 2021 года.
ВАЖНО! VID напоминает, что декларацию можно заполнить также в бумажном формате в любом центре обслуживания клиентов VID или в государственных и самоуправления единых центрах обслуживания клиентов на территории Латвии…
телефон
67120000
— информационный телефон VID для налоговых и таможенных вопросов.
(выделить)
(!) Подробная информация — на домашней страничке VID:
www.vid.gov.lv
Татьяна АНДРИАНОВА
