Видео
В мире
Когда процесс стал набирать обороты, Министерство финансов схватилось за голову: так последние деньги из Латвии уплывут к соседям!
Кроме того, международные эксперты, включая Еврокомиссию, уже устали напоминать Латвии об огромном неравенстве между доходами богатых и бедных. Коэффициент неравенства в Латвии намного выше, чем в среднем по ЕС. Проще говоря, тех жителей, которые с трудом тянут от зарплаты до зарплаты, в сотни раз больше, чем тех, кто разъезжает на новеньких "мерседесах" и живет в сверкающих особняках.
Чтобы решить эти две большие проблемы — помочь людям преодолеть бедность и удержать местные предприятия от бегства в соседние страны, решено было реформировать налоговую систему. То есть сделать ее такой, чтобы у людей после зарплаты оставалось больше денег в кошельках, а у предприятий — был стимул работать в Латвии.
И вот что из этого получилось…
Прибавка к зарплате: на что рассчитывать?
Самое главное новшество налоговой реформы — снижение подоходного налога с жителей. Однако снижение коснется не всех, а тех, кто получает маленькие заработные платы. Если сейчас все мы платим 23% подоходного налога, то после реформы те работники, которые получают менее 45 тысяч евро в год (грязными), будут платить 20% налога. А те работники, которые получают свыше 45 тысяч евро в год, — 23%, как и прежде.
Второй важный момент — рост необлагаемого минимума. Сейчас он составляет 60–115 евро в месяц — в зависимости от размера вашей зарплаты (чем меньше зарплата, тем выше необлагаемый минимум), после 1 января 2018 года необлагаемый минимум будет повышен до 250 евро для самых маленьких зарплат. По новой концепции, 250 евро не будут облагаться налогами, если заработная плата не превышает 440 евро в месяц. С ростом доходов необлагаемый минимум будет снижаться — и для заработных плат свыше 1 100 евро в месяц к 2019 году составит 0 евро. Плюс будет повышен со 175 до 250 евро необлагаемый минимум на иждивенцев.
И, наконец, предусмотрен рост минимальной заработной платы — с 380 до 430 евро…
Если посмотреть, что будет с нашей реальной зарплатой "до" и "после", то цифры выглядят совсем неплохо. Например, если вы сейчас получаете 500 евро грязными, то на руки у вас выходит 369, а после реформы будет 403 евро. Дополнительно на руки — 34 евро в месяц. В год получается 408 евро. Не прилагая дополнительных усилий, в принципе, можно отложить эту сумму на покупку нужной вещи для дома или на отпуск.
Но эта выгода снижается по мере роста заработной платы. Так, работники с зарплатой 700 евро грязными после уплаты налогов по–новому получат на руки 528 евро вместо сегодняшних 429 евро. Прибавка — 29 евро в месяц, в год — 348 евро. Для тех, кто получает 900 евро, разница между "сегодня" и "завтра" еще меньше — 20 евро в месяц и 240 евро в год. Чуть с большей прибавкой окажутся семьи с детьми. У них в кошельках будет оставаться на 39–51 евро в месяц больше — в зависимости от зарплаты и количества детей.
Но на этом, увы, хорошие новости заканчиваются. Начинается суровая правда жизни.
Кто заплатит за банкет?
Интересно было наблюдать, как продвигалась налоговая реформа. Когда Министерство финансов помпезно ее презентовало, тщательно расписав таблички с выгодой для каждой категории работников, казалось: неужели правящие наконец–таки придумали что–то такое, что пойдет на пользу простым людям? Однако достаточно было открыть налоговую концепцию целиком, чтобы убедиться: все же нет, на такое у нас в Латвии не способны.
Почему? Да потому, что таков закон жизни: если в одном месте прибывает, то кто–то за это должен заплатить. В нашем случае — заплатят абсолютно все, в том числе и те, у кого прибыло. Концепция, например, предусматривает, что подоходный налог вырастет у самозанятых лиц и авторов на гонорарах — с 23 до 25%. Будет повышен до 20% налог на прирост капитала, и коснется он, например, тех жителей, которые сейчас сдают квартиры в аренду и платят 10%: по новой концепции они будут платить в 2 раза больше.
Стоит напомнить также о реформе для микропредприятий, которая предусматривает снижение порога оборота со 100 тысяч в год до 40 тысяч.
Это значит, что предприятия с оборотом в 70 тысяч евро в год сегодня могут платить микроналог по ставке 15%, а после 2018 года им придется платить как обычным предприятиям, включая социальный налог. Кстати, и с социальным налогом еще могут быть сюрпризы.
Правительство никак не может найти деньги для дополнительного финансирования медицины, и ходят разговоры, что социальный налог вырастет на 1% — как раз для того, чтобы эти деньги найти. И еще стоит добавить, что владельцы микропредприятий также будут вынуждены платить за распределение прибыли по итогам года не 10%, как сейчас, а 20%…
В поисках золотой антилопы
Но даже и это не главное! Поскольку снижение налогов (речь идет не только о снижении налога для жителей, но и налога с прибыли для предприятий) — это неизбежный минус для бюджета, а Латвия этого не может себе позволить, надо было придумать: где взять ту золотую антилопу, которая, когда надо, резво стучит копытами и генерирует золотые монеты. Нашли.
Самая неприятная новость: концепция предусматривает рост всех акцизных налогов — на горючее, алкоголь и сигареты, а также азартные игры. Понятно, что подорожание горючего затронет не только тех, кто имеет личный автомобиль, но и буквально всех в стране: общественный транспорт, предприятия, — что означает рост цен на множество товаров и услуг.
В 2016 году ставка акцизного налога на бензин, не содержащий свинца, повышена с 411,21 до 436 евро за 1 000 литров.
В будущем году ставка составит уже 470 евро, а в 2020 году — 495. Что это значит в цифрах? В тот момент, когда в 2016 году ставка акциза на бензин выросла с 411 до 426 евро (плюс 25 евро), стоимость бензина на заправках страны сразу же выросла в среднем на 3 цента за литр. Представители отрасли связывали тот рост именно с повышением акцизных ставок. Несложно подсчитать, что рост акциза в будущем году до 470 евро (плюс 44 евро) добавит к стоимости бензина еще 5 центов за литр.
А рост акциза до 495 евро к 2020 году (плюс 25 евро) — еще как минимум 3 цента. В итоге за три года — плюс 8–10 центов к нынешней цене за литр бензина! Приехали…
Не обойдется без подорожания и дизельное топливо. Примерно на 11 центов до 2020 года. Как указывает Министерство финансов, в среднем акциз на горючее в период с 2018 по 2020 год вырастет на 11,5%.
Для алкогольных напитков акциз вырастет в среднем на 12,6%, на пиво — на 14,9%.
Эксперты отрасли уже ранее предупреждали, что в Литве, России и Беларуси цены на алкогольную продукцию ниже, поэтому живущие в приграничье едут за алкоголем за границу. С повышением налогов разница в цене с соседними странами только увеличивается. Если акцизный налог вырастет, а уровень доходов населения — нет, это будет означать, что вырастет размер нелегального рынка. Или люди будут покупать спиртные напитки в соседних странах.
А теперь вопрос: кто оплатит эти товары по новым ценникам? Ответ простой — конечно же, мы. Те самые, которые получат сначала чуть больше денег, а потом эту прибавку сразу же отдадут. Не будем забывать, что еще не решен вопрос об отмене сниженной ставки на лекарства, а этот пункт стоит сегодня на повестке дня. И если это случится, то никакие лишние 20–30 евро не спасут нас от инфляции и резкого подорожания товаров и услуг…
Не прячьте ваши денежки!
Вы будете смеяться, но и это еще не все! Поскольку дебет с кредитом Министерству финансов все равно свести не удалось и реформа оставит брешь в государственном бюджете, решено посильнее закрутить гайки. Согласно новой налоговой концепции Минфина, с будущего года предусмотрен ряд мер по ужесточению борьбы с теми, кто не платит налоги. Какие–то мероприятия вступят в силу уже в 2018 году, некоторые отложены на 2019–й.
Служба государственных доходов получит самые высокие полномочия. Например, она будет иметь право применять в отношении налогоплательщиков, которые проходят налоговый аудит или ревизию, все доступные механизмы для исполнения требований. Положим, СГД будет иметь право в Земельной книге накладывать запрет на продажу имущества, принадлежащего налогоплательщику. Или и вовсе заложить это имущество, чтобы взыскать с должника деньги.
Мало того, уже в августе этого года в Латвии начет работу единый регистр банковских счетов, к которому будет подключена СГД. То есть теперь передвижения денег на вашем банковском счете — больше не коммерческая тайна! С 1 января 2018 года Банк Латвии будет обязан раз в год предоставлять СГД информацию из Кредитного регистра обо всех должниках. А именно — об остатке их долга по состоянию на начало года и на конец года. Таким образом, СГД сможет сравнить, сколько человек выплачивает по кредиту и каковы его реальные доходы.
А вернуть переплаченные налоги будет сложнее. Так, в концепции налоговой реформы сказано, что с 1 января будущего года в оправданные издержки, на которые можно снизить облагаемые доходы по подоходному налогу, можно будет включить только издержки, поданные в систему СГД в электронном виде. С будущего года это право касается расходов по взносам в частные пенсионные фонды и страховые компании. А с 2020 года — всех остальных оправданных издержек, а именно — за образование, лечение, пожертвования и пр.
Таким образом СГД хочет снизить административную нагрузку и уменьшить работу консультантов, которые помогают жителям оформить налоговую декларацию в очном виде.
Не знаем, как на практике у СГД получится реализовать эту идею, ведь во многих селах Латвии просто нет Интернета, и люди там вынуждены заполнять бумажную налоговую декларацию. Кроме того, потеряют те жители, которые возвращали за стоматологические расходы переплату по налогу без каких–либо ограничений. Ведь по новым правилам, несмотря на то что увеличивается общий лимит на возврат оправданных издержек (будет 600 евро в год на каждого члена семьи), в него же будут включены и стоматологические услуги. Сейчас, напомним, лимита по стоматологическим услугам нет…
"Да вы с ума посходили!"
Для малого бизнеса реформа налоговой системы будет стоить примерно 13 миллионов евро — столько потребуется, чтобы сохранить предприятие на плаву и не уволить работников. Такими расчетами оперирует Латвийская ассоциация торговцев (ЛАТ). По ее данным, одно лишь повышение минимальной заработной платы с 380 до 430 евро уничтожит в регионах около 20 тысяч малых предприятий.
Член совета ЛАТ предприниматель Раймонд Ниперс считает, что обещанное реформой снижение налоговой нагрузки на 3–6% выглядит по крайней мере смешно. И приводит пример Великобритании, где на зарплату в 1 000 евро на руки нужно заплатить в виде налогов 198 евро, а в Латвии — 769 евро!
Вторая проблема — это большой удельный вес получателей маленьких зарплат в регионах. Малый предприниматель не может обеспечить своим работникам зарплату даже в 470 евро, так как работники ее просто не заслуживают. А после того как минимальная заработная плата вырастет до 430 евро (на руки — 367), издержки работодателя на выплату минималки вырастут до 532 евро. Для малого предприятия с 10 работниками в год это дополнительные 7,5 тысячи евро. Однако, по данным Lursoft, прибыль в конце года получают только 6% малых и средних предприятий. При этом примерно каждый четвертый в Латвии (23% — 175 тысяч работников), и особенно работники в регионах, получают минимальную заработную плату.
ЛАТ резюмирует: повышение минимальной зарплаты вызовет сокращение рабочих мест и массовые увольнения. Без работы останутся 60 тысяч человек, и около 20 тысяч малых предприятий будет ликвидировано…
Кому же полегчает?
И наконец, что сулит реформа для пенсионеров? Да, по сути, ничего! Не в смысле "ничего хорошего", а просто "ничего".
Да, она предусматривает повышение необлагаемого минимума для пенсионеров с 235 до 250 евро в 2018 году, до 270 евро в 2019–м и 300 евро в 2020–м. Но эксперты уже пришли к выводу, что большинство пенсионеров никоим образом не ощутят реформу — ни положительно, ни отрицательно. Потому что рост необлагаемого минимума касается только получателей больших пенсий, а это очень маленькая часть пенсионеров. Практически пенсионеры — это те, кто не работает, и их эти налоговые реформы никоим образом не затрагивают.
После всего этого возникает вопрос: а зачем тогда вообще нужна эта реформа? Чтобы показать, что работа кипит, государство думает о трудящихся и его волнует бедственное положение жителей? И стоят ли те обещанные 20–30 евро прибавки к зарплате всей той суеты, которой окружена эта налоговая реформа? Ведь если в ней нет экономического смысла, то не лучше ли обратить энергию в более нужное русло?
Что еще предусматривает налоговая реформа?
* Налог на прибыль предприятий будет платиться в момент распределения прибыли, а не с полученной прибыли (сейчас ставка составляет 15%) с применением ставки 20%. Реинвестируемая прибыль налогом не будет облагаться.
* Отмена налога солидарности и введение "потолка" объекта социальных взносов — 95 000 евро в год. Для доходов до 55 тысяч евро в год социальные взносы вносятся в общем порядке; для доходов от 55 000 до 95 100 евро в год социальные взносы в общем порядке, обеспечивая только пенсионное страхование на первом и втором уровнях; при доходах свыше 95 100 евро в год социальные взносы платить не нужно.
* Выравнивание патентной платы до 50 евро (сейчас от 43 до 100 евро) с упрощением ее администрирования.
* Для лиц, которые ведут хозяйственную деятельность и получают с нее доходы, порядок уплаты социального налога изменится следующим образом. Если прибыль от хозяйственной деятельности (разница между доходами и расходами) не превышает 430 евро в месяц, тогда такие лица обязаны будут платить как минимум 5% от облагаемых налогами доходов в частные пенсионные фонды. Как известно, сейчас для этой категории самозанятых не предусмотрена уплата социального налога.
Если прибыль от хозяйственной деятельности превышает 430 евро в месяц, то нынешний порядок уплаты социального налога остается в силе. Социальный налог надо будет платить как минимум с 430 евро, высший порог не ограничен.
* Для тех, кто получает вознаграждение через авторские гонорары, также надо будет отчислять 5% на пенсионное страхование — деньги будут переводиться на счет агентства социального страхования в момент выплаты гонорара. Если сумма гонорара ниже 430 евро в месяц, то эти 5% пойдут в частные пенсионные фонды (3–й уровень). Если сумма гонорара за месяц выше 430 евро, то дополнительные деньги будут перечисляться на 1–й и 2–й пенсионные уровни…
А что с налогом на недвижимость?
В концепции сказано, что база расчета кадастровой стоимости уровня 2016 года сохранится вплоть до 31 декабря 2019 года. Однако есть исключения! Они коснутся отдельных кадастровых зон, которые наиболее высоко оценены, а также отдельных типов домов. Каких конкретно — налоговая концепция не уточняет. Этих конкретных объектов и групп недвижимости повышение кадастровой стоимости коснется уже с 1 января 2018 года.
А начиная с 2020 года база кадастровой стоимости будет пересматриваться, исходя из рыночной ситуации. То есть рост налога на недвижимость все–таки будет. Рост кадастровой стоимости коснется прежде всего домов и квартир, сданных в эксплуатацию после 2000 года. Причина: сегодняшняя кадастровая стоимость этих объектов нередко сильно отстает от рыночной и в среднем составляет 39% от рыночной стоимости такой недвижимости.
Для типового жилья большого роста налога не будет…
Ольга ЛЕВИНА.
